Ukoliko se u aplikacijama prvi puta putem početnog stanja uvode nepodmireni računi R2 dobavljača potrebno je:

1. Upisati u početno stanje (VD = 001) dvije stavke za svaki ulazni račun
   • nepodmireni iznos računa na konto dobavljača (u partnerima dobavljač mora imati vrstu poduzetnika 2)
   • iznos PDV-a koji se ne može odbiti na pravilni tarifni broj PDV-a iz izvornog računa

Kada se račun podmiri osim zatvaranja konta dobavljača (izvodom, temeljnicom) potrebno je dodatno upisati temeljnicu PDV-a (VD = 069) kojom se prebacuje sa konta “PDV koji se ne može odbiti” na “konto PDV-a koji se može odbiti”. Ta temeljnica mora imati vrstu obračuna “312”.